随着我国经济的快速发展，科技创新成为推动经济增长的重要引擎。上海作为我国的经济中心，吸引了大量企业在此设立研发中心。为了鼓励企业加大研发投入，我国政府出台了一系列税收减免政策。本文将详细介绍在上海设立公司研发税收减免如何进行自查，帮助企业在享受政策红利的确保合规经营。<

一、政策背景与自查目的

近年来，我国政府高度重视科技创新，出台了一系列支持研发活动的税收优惠政策。上海作为国家战略定位的科技创新中心，更是享受到了诸多税收减免政策。自查的目的在于确保企业符合政策条件，合规享受税收减免，同时避免因不符合条件而带来的风险。

二、研发活动界定

企业需要明确自身研发活动的界定。根据《企业所得税法》及其实施条例，研发活动是指企业为获得科学技术（不包括人文社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、工艺、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的系统性活动。

三、研发费用归集

企业需要按照《企业所得税法》及其实施条例的规定，对研发费用进行归集。研发费用包括直接费用和间接费用。直接费用主要包括原材料、燃料和动力费、设备折旧费、研发人员工资等；间接费用主要包括研发部门的管理费用、研发设备的折旧费等。

四、研发费用加计扣除

根据《企业所得税法》及其实施条例，企业可以按照研发费用的75%在计算应纳税所得额时加计扣除。企业需要按照规定，准确计算加计扣除金额，并在企业所得税申报表中进行申报。

五、研发费用税前扣除

企业研发费用在计算应纳税所得额时，可以按照规定在税前扣除。企业需要按照《企业所得税法》及其实施条例的规定，准确计算研发费用税前扣除金额。

六、研发设备加速折旧

企业可以按照《企业所得税法》及其实施条例的规定，对用于研发活动的设备进行加速折旧。企业需要按照规定，准确计算加速折旧金额。

七、研发费用税收优惠备案

企业需要按照规定，向税务机关备案研发费用税收优惠。备案内容包括研发项目、研发费用、研发人员等。

八、研发费用审计

企业可以委托具有资质的会计师事务所对研发费用进行审计。审计报告可以作为企业所得税申报的依据。

九、研发费用税务申报

企业在申报企业所得税时，需要按照规定，准确填写研发费用相关申报表。

十、研发费用税务检查

税务机关会对企业研发费用进行税务检查，企业需要积极配合。

十一、研发费用合规性自查

企业需要定期对研发费用进行合规性自查，确保符合政策要求。

十二、研发费用风险防范

企业需要关注研发费用税收优惠政策的变化，及时调整经营策略。

本文从12个方面详细介绍了在上海设立公司研发税收减免如何进行自查。企业应严格按照政策规定，合规享受税收减免，同时加强内部管理，防范税务风险。

上海加喜企业小秘书（官网：www.）见解

上海加喜企业小秘书作为一家专业的企业服务提供商，致力于为企业提供全方位的税务筹划和合规服务。在办理在上海设立公司研发税收减免自查过程中，我们建议企业：

1. 建立健全研发费用管理制度，确保研发费用合规性；

2. 积极与税务机关沟通，了解最新政策动态；

3. 委托专业机构进行研发费用审计，确保申报准确；

4. 定期进行研发费用合规性自查，防范税务风险。

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